——2012年8月30日在阎良区十一届人大常委会
第四次会议上
阎良区财政局局长 丁广运
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府的委托，向本次会议汇报我区2012年上半年财政预算执行情况，请予审议。并请列席会议的同志提出宝贵意见。
一、上半年财政预算执行情况
上半年，在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，我们以十七届五中、六中全会精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕全区经济社会发展的总体要求和目标任务，进一步加强收入征管，优化支出结构，深化财政改革，强化资金管理，真抓实干，圆满完成了各项目标任务。
财政收入完成情况：上半年，我区地方财政收入完成45,730万元，完成年初预算的53.2%，同比增长24.5%。其中：一般预算收入累计完成42,100万元，完成年初预算的54.6%，同比增长21.4%；基金预算收入完成3,630万元，完成年初预算的40.8%，同比增长77.2%。
截止到7月31日，我区地方财政收入完成50,102万元，完成年初预算的58.3 %，同比增长22.5%。其中：一般预算收入累计完成45,936万元，完成年初预算的59.6%，同比增长18.2%；基金预算收入完成4,166万元，完成年初预算的46.9%，同比增长103.4%。
收入结构情况：上半年，税收收入累计实现35,759万元，完成年初预算的54.2%，同比增长23.5%，一般预算收入税收占比为84.9%，较上年提高1.4个百分点，高出全市十三区县平均值（80.5%）4.4个百分点。其中：工商税收实现20,423万元，同比增长13.8%；契税和耕地占用税15,336万元，同比增长64.2%；非税收入6,341万元，同比增长10.6%。
财政支出完成情况：上半年，我区地方财政总支出58,721万元，完成年初预算的61.2%，同比增长32.5%。其中：一般预算支出累计达到57,323万元，占市级调整预算口径（年初预算+上级专项*0.8+上年结转*0.8）的60.4%，同比增长29.5%；基金预算支出1,398万元。
截止到7月31日，我区地方财政总支出68,705万元，完成年初预算的71.6%，同比增长32.3%。其中：一般预算支出累计达到66,219万元，占市级调整预算口径的64.7%，同比增长27.7%；基金预算支出2,486万元。
二、我区财政预算执行的主要特点
上半年，我区财政收入稳中有进，结构调整日益向好，保障能力不断增强。但是宏观经济调控和结构性减税政策对我区财政增收造成的压力不断加大，形势不容乐观。主要表现为：
（一）全力以赴保增长，提前实现“时间任务”双过半。上半年，面对种种不利因素，各征收部门层层落实收入任务，按月分解，按季通报，齐抓共管促增收，保证了收入进度。国税局完成3,703万元，完成预算的55.4%，同比增长24%；地税局完成16,816万元，完成预算的50.2%，同比增长8.7%；财政局完成25,211万元，完成预算的55.1%，同比增长37.9%。全区一般预算提前12天实现了“时间任务”双过半。
（二）主体税种下滑，耕、契两税拉动，收入增长后劲不足。上半年，增值税、营业税、企业所得税、个人所得税四大主体税种共计入库12,226万元，占工商税收的59.9%，同比减7.4%。对整个收入增长没有拉动作用。目前我区的收入增长主要靠一次性收入拉动，耕、契两税拉动上半年一般预算收入增长12.4%，而整个工商税收拉动一般预算收入增长仅为7%。收入结构和增长方式不合理等深层次问题并未改观，财政征收中的不确定因素随之增多，房产调控政策继续从严和税源结构单一匮乏将直接加大财政收入持续增长的压力。
（三）非税收入增长潜力有限。今年以来，我们积极挖掘非税收入增长点，上半年非税入库完成6,341万元，同比增长10.6%，扭转了非税负增长的局面。但由于以前年度的甩库已基本消化，今年非税收入增收的潜力有限。
（四）资金到位及时，民生财政成效彰显。上半年，我们积极调度安排资金，保障了各项支出需要，其中民生支出达到46,122万元，占全区一般预算支出的80.46%。一是教育累计支出16,916万元，同比增长66.3%,重点保障了蛋奶工程238万元、义务教育公用经费及免杂费补助616万元、学前教育发展363万元；二是医疗卫生累计支出3,439万元,全力保障了新农村合作医疗经费931万元，公立医院各类支出823万元，乡镇卫生院478万元，各类基本公共卫生服务421万元；三是社会保障支出5,449万元, 同比大幅增长,保障了新农村养老保险2,463万元，就业补助专项资金981万元，城市低保956万元，农村低保613万等；四是农林水支出5,456万元,保障了粮食综合直补2,186万元，一事一议专项资金480万元等。
（五）统筹兼顾，重点项目顺利推进。上半年，一方面，严格执行支出预算，大力压减一般性支出，另一方面，集中整合财力保障事关改革发展、和谐稳定的重点支出需要，努力提升我区副中心城市发展速度。支出方面，主要安排农业土地开发整治、设施蔬菜、都市农业项目建设1,064万元；安排农村道路、水渠等基础设施建设324万元；安排第二批省级农村饮水安全工程600万元；安排荆山塬直观坡面、三化一片林绿化工程510万元；安排农村二级公路和西阎二级路工程1,133万元；安排开发区发展专项400万元；安排五保供养中心二期建设资金100万元；安排关山镇重点建设资金和失地农民保障资金941万元；补助惠航公交公司运营190万元。
（六）提升资金使用绩效，推进多项财政管理改革。一是深化预算管理制度改革。建立了以投资评审、绩效评价为主要内容的项目决策机制，启动了项目库管理工作，对财政专项资金项目的征集、评审、储备、实施进行动态滚动管理，提高部门预算的科学化、精细化；二是强化预算支出管理。制定了《阎良区财政拨款流程管理暂行办法》，规范资金支付程序，并加强部门预算的执行监督，严格预算执行；三是巩固完善国库集中支付改革。将中省转移支付特设专户资金通过区县预算执行系统转化成指标，集中管理，统一支付，切实增强了特设专户资金的监督管理；四是实行“采、管”分离，加强对政府采购工程项目预算的投资评审力度，想方设法节约采购资金；五是积极推进绩效评价试点工作。启动了2010、2011年度城镇低保补助资金项目绩效评价工作；六是以创新财政投资评审机制为主线，进一步规范评审行为，提高政府公共投资效益。上半年，共评审24个政府投资项目，评审金额30,530万元，核减金额4,636万元；七是规范清理了财政专户和预算单位开设的账户，合并相关资金账户，完善管理，逐步形成有效的监督制约机制和账户管理的长效机制。
三、上半年财政预算存在的主要问题
虽然上半年财政收入提前12天实现了“双过半”，但当前财税工作中仍面临诸多困难和问题。一是税源结构和收入质量不尽合理，收入中一次性收入占比过高，工商税收增长乏力。上半年我区一般预算可用财力为30,495万元，占一般预算比重为72.4%，较上年同期77.6%下降了5.2个百分点，收入质量呈下行趋势。由于收入结构和增长方式不合理造成的不确定因素，将加大财政收入持续增长的压力；二是预算执行的均衡性还有待加强。财政收、支主要集中于季末，今年3、6月两个月，我区合计完成收入15,989万元，占到一般预算收入的38 %，合计支出20,481万元，占到一般预算支出的35.7%。财政收支在半年冲高后有可能出现较为明显回落；三是各种刚性支出不断增加，重点项目和民生支出、融资债务偿还等加大了财政支出压力，资金调度难度进一步加大；四是部门预算、国库集中支付、政府采购、公务卡等改革还需要进一步深化；五是预算单位会计人员队伍建设有待加强。
四、下半年工作措施
针对上半年存在的问题，我们将认真总结研究，制定措施，加大工作力度，全力以赴实现财政工作“两个确保，三个提升”，即确保财政收入持续稳定增长，确保资金安全有效运转；提升民生保障力度，提升财政精细化管理水平，提升服务和创新能力。下半年我们将重点做好以下工作：
（一）加强收入征管，确保财政收入持续稳定增长。一是认真落实财政收入目标责任制，健全收入考核激励机制，完善财税联席会议、收入分析会等工作制度，加强与各部门的沟通联系，形成抓征收的合力。二是研究切实可行的收入保障预案。全面开展税源调研，深入分析经济、政策对财政收入的影响，及时了解掌握税源基础和变化因素，增强做好组织收入工作的前瞻性和主动性，把握好组织收入的力度和节奏，确保各项收入及时、足额、均衡入库。三是密切关注经济运行态势，深入挖掘增收潜力，积极支持和配合税务部门强化重点税种、重点行业和重点企业的收入征管，防止跑冒滴漏现象发生。四是进一步规范政府非税收入收缴，加大对非税收入和收费票据的监缴、稽查和管理力度，强化行政事业性收费、政府性基金和各类国有资产、资源收益的管理。五是加大争取上级转移支付及各项补助资金的力度，努力增加区级可用财力，壮大财政收支规模，努力实现“提前超额完成全年财政收入任务”。
（二）优化财政支出结构，提升民生保障水平。始终坚持把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，优化支出结构，统筹财力配置，把更多的财政资源用于民生建设和社会事业发展，努力提高人民群众生活幸福指数。严格控制一般性支出，加大资金整合力度，集中财力办大事、保重点。一是加快项目和配套资金的落实和拨付，重点做好民生工程年初预算下达，不断简化审批程序，提高工作效率；二是千方百计推进重点项目和财政总体支出进度，对重点民生项目支出主动提前联系项目单位，做好资金保障及安全工作；三是进一步强化对农村合疗、城乡低保、新农保等与群众息息相关的民生项目资金的保障力度；四是严格审批程序，认真落实好家电下乡、粮食直补、综合补贴等各项惠民政策。
（三）深化财政改革，提升财政精细化管理水平。一是进一步深化部门预算改革，完善项目支出管理，积极推进以项目库为平台的项目预算绩效评价体系建设；二是完善部门预算基本支出定额标准体系，提高财政预算精细化管理水平，提升预算单位部门预算编制水平，努力健全公开透明的预算管理体系，为下一步部门预算公开工作打好基础；三是依托财政大平台建设，继续深化国库集中支付改革，强化公务卡消费结算，引入集中支付代理银行竞争机制，将镇街纳入国库集中支付管理。同时，积极探索政府性资金统筹存放管理改革，切实提高财政资金增值收益。四是强化“采、管分离”制度，积极推行电子化政府采购，通过制度创新，技术创新提升政府采购工作效率。
（四）加强财政监督，确保资金安全有效运转。积极开展财政专项资金支出绩效评价和财政投资评审工作，逐步建立以绩效为核心的财政专项资金分配机制，深入开展会计信息质量、“收支两条线”等专项检查，将财政监督、绩效评价、投资评审贯穿于预算编制、执行的全过程，从而形成多方参与、整体促进、全面有效的财政监督管理新格局。
（五）加强干部队伍建设，提升服务水平和创新能力。按照年初制定的培训计划及调研课题任务，扎实开展干部教育培训和课题调研，进一步提升财政干部综合素质；严格落实“一岗双责”，积极履行财政源头治腐责任；扎实推进“干部作风建设年”活动，切实增强为民服务意识，不断提升服务质量和效率，努力把财政部门建设成为领导放心、部门认可、基层满意、群众称赞的服务型机关。
主任、各位副主任、各位委员：下半年的财政工作任务艰巨而繁重，我们要在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，坚定信心，创新思路，以饱满的工作热情，敢于担当的工作作风，迎难而上的开拓精神，真抓实干，力争超额完成全年各项财政目标任务，为我区副中心城市建设做出应有的贡献。
