关于阎良区2017年财政决算和2018年
上半年财政预算执行情况的报告
——2018年7月在阎良区十二届人大常委会
第十三次会议上
阎良区财政局局长 邢继辉
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向区人大常委会报告阎良区2017年财政决算和2018年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2017年财政决算情况
2017年，在区委的正确领导和区人大的监督下，我区财政牢牢把握统筹兼顾、稳中有进和有保有压、突出重点的原则，认真落实区十二届人大一次会议通过的各项决议，全面完成了各项财政工作任务，为我区区域经济和社会事业的顺利发展提供了有力保障。
（一）预算收入决算情况
2017年我区地方财政总财力为295,516万元，较上年增长3.4%。其中：地方财政收入完成128,818万元，下降3%；转移支付收入105,911万元；债券转贷收入37,030万元；上年结余6,251万元；调入预算稳定调节基金457万元;调入资金17,049万元。
1.一般公共预算收入决算情况
2017年一般公共预算财力为279,252万元，较上年增长1.6%。其中：①一般公共预算收入完成118,939万元，完成调整预算的100%，同比减少6.8%；②上级转移性收入101,277万元（其中：返还及一般性转移支付收入37,135万元，专项转移支付收入64,142万元）；③债券转贷收入37,030万元（其中，转贷新增一般债券收入4,000万元，转贷置换一般债券收入33,030万元）; ④一般公共预算资金上年结余4,500万元；⑤调入稳定调节基金457万元；⑥调入资金17,049万元(其中：政府性基金结余调入1,769万元，其他调入15,280万元)；⑦本年结余2000万元。
2.政府性基金预算收入决算情况
2017年政府性基金预算财力为16,264万元。①地方政府性基金收入完成9,879万元，完成预算的64.2%，同比增长87.7%；②上级专项转移支付收入4,634万元;③结余1,769万元全部调出至一般公共预算。
（二）预算支出决算情况
2017年我区地方财政总支出为293,516万元，较上年增长5%。
1.一般公共预算支出决算情况
2017年我区一般公共预算总支出为277,252万元。其中：①一般公共预算支出为239,536万元，完成调整预算的183.7%，同比增长3.8%；②上解上级支出3,853万元;③地方政府债务还本支出33,696万元（包括地方政府债务还本支出666万元,使用置换债券还本支出33,030万元）；④安排预算稳定调节基金167万元。
具体支出情况见附表。
2.政府性基金支出决算情况
2017年，我区政府性基金预算支出为14,495万元，完成预算的94.2%，增长80.4%，调出资金1,769万元。
具体支出情况见附表。
3.支出政策落实情况
2017年度，我区支出预算总体按照统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，突出保工资、保运转、保民生的保障顺序，2017年支出政策落实情况主要体现在以下几个方面：
一是有保有压，严格控制一般性支出，特别是“三公经费”支出。全年“三公经费”决算支出643万元，同比下降38%，包括:公车购置及运行维护569万元，公务接待65万元，因公出国出境9万元（主要是省上组织优秀校长海外培训）。
二是加大民生保障投入，全面落实民生领域各项政策。2017年，我区民生支出达到200,608万元，占一般公共预算支出的83.7%，达到民生支出占一般公共预算支出80%的目标。①投入37,148万元用于全区城乡义务教育、“营养改善计划”、大学区改革及学区长学校扩容改建、学前教育等支出；②投入1,310万元用于技术研究与开发项目支出；③投入35,286万元用于社保支出。主要包括60周岁以上老人养老金5,837万元、城乡低保2,415万元、70岁以上老人保健补贴1,718万元等。
三是严格按照“扶贫”标准，落实各项扶贫支出政策。投入脱贫攻坚专项资金450万元，主要用于设立扶贫小额贷款风险补偿金300万元、脱贫攻坚专项资金150万元等。
（三）预算绩效情况
一是按照绩效目标编报范围完整、清晰、量化、可行、合理的原则，批复绩效目标107余项，涉及资金62,191万元；二是选取交通局2016年校车运行资金、农林局2015年省级现代农业园区建设资金、城管局阎良生活垃圾填埋项目开展重点评价工作；三是加强绩效运行跟踪监控管理，分季度考评形成绩效评价过程监督表，提高了各预算单位对预算绩效工作的重视；四是不断强化绩效评价结果反馈和应用，将评价结果作为下一年安排预算资金的重要依据，结果优的项目优先保障和支持。
（四）财政体制结算平衡及预算结余情况
按当前财政结算体制核算，经市财政局审定批复，2017年我区财政体制结算平衡及预算结余情况如下：
2017年全区一般公共预算总收入为279,252万元，一般公共预算总支出为277,252万元，收支相抵后，一般公共预算年终结余为2,000万元，全部为结转下年支出。
2017年全区政府性基金预算总收入为16,264万元，政府性基金预算总支出为16,264万元，收支平衡。
以上两项合计，我区2017年度预算结余为2,000万元，全部结转下年支出。
（五）财政转移性支付安排执行情况
2017年度，我区上级财政转移支付结算收入共计105,911万元，其中：上级一般转移支付及返还性结算收入共计37,135万元，支出31,115万元，加上上解3,853万元，总体执行率达94.2%，安排预算稳定调节基金167万元,结余2,000万元，全部为结转下年支出；我区结算的专项转移支付收入共计68,776万元，实际支出48,004万元，执行率69.8%。对由于项目进展缓慢和资金到位时间太晚来不及支出的资金，本着保障资金安全的前提，区财政按照权责发生制进行账务处理，共计20,772万元，并经区审计局审计，在来年及时拨付到项目单位。
（六）政府性债务规模情况
2017年债务规模及指标风险预警：2017年末，全区纳入债务系统的债务余额为97,742万元，均系一类债务，全部为一般债务，在债务限额118,400万元内；另外，棚户区改造项目97,000万元，石川河综合治理项目12,000万元等未纳入债务系统。
债务偿还情况：2017年偿还一类债务本息33,696万元，其中，使用当年置换债券还本支出33,030万元，使用其他资金还本支出666万元；通过区级财力偿还本息6,158万元。
（七）本级预备费使用情况
2017年预算安排预备费1,600万元，实际支出1,482万元，剩余资金按《预算法》规定平衡预算。
具体使用情况为：一般公共服务支出414万元，主要用于2017年丝绸之路博览会暨第21届东西部投资贸易洽谈会阎良展团经费、区委巡察办设备采购及纪检监察信息网分级保护等；公共安全支出102万元，主要用于关山派出所危房重建专项资金、民警体检疗养经费、完善科研巷教育路交通设施等；文化体育与传媒支出62万元，主要用于广播电视台机房改造和设备更新；医疗卫生支出30万元，主要用于停止事业性收费项目补助；城乡社区事务支出229万元，主要用于购置垃圾桶、执法车辆，智慧阎良等；农林水支出380万元，主要用于阎良区扶贫小额贷款风险补偿金；交通运输支出73万元，主要用于老年人免费乘坐公交车补助；资源勘探电力信息等事务支出153万元，主要用于取消收费项目后经费补助；商业服务业等事务支出40万元，主要用于供销联社、商业总公司经费补助。
（八）预算稳定调节基金的规模及使用情况
2017年，我区按照《预算法》要求设定预算稳定调节基金，按照核算办法，年终结余可全部或部分转入预算稳定调节基金。2017年初我区预算稳定调节基金规模为457万元，2017年底全部调入一般公共预算平衡当年预算收支，2017年决算我区预算稳定调节基金安排167万元，滚动到2018年使用。
（九）本级人民代表大会批准的预算决议落实情况
2017年区十二届人民代表大会第一次会议作出了《关于阎良区2016年财政预算执行情况和2017年财政预算的决议》，区十二届人民代表大会常务委员会第七次会议作出了《阎良区2017年预算调整方案和政府债务限额的决议》，2017年区财政严格按照《预算法》的要求，认真落实人大批准的决议，着力抓好收支管理、完成各项考核任务，完善绩效评价制度，提高财政资金使用效益；在总体预算执行上，保证了收支预算目标有序推进，保障了阎良区区域经济社会发展的需求。
二、2018年上半年财政预算执行情况
2018年上半年，面对经济下行和政策性减税持续推进带来的增收压力，区财政坚持“保工资、保运转、保基本民生”的三保要求，严格依法理财，强化预算管理，一般公共预算收入实现了“时间任务双过半”，各项指标均达到考核要求。
（一）一般公共预算收支执行情况
收入完成情况：上半年，我区一般公共预算收入累计完成63,752万元，完成年初预算的50.6%，同比下降13.9%（由于2017年12月份下调了收入目标15000万元，2017年1-11月份完成数按年初预算133,930万元执行，因此，2018年上半年执行同比减少）。
收入结构情况：上半年，税收收入累计完成52,571万元，完成年初预算的58.8%，占一般公共预算收入比重为82.5%，其中：工商税收完成24,389万元，同比增长7.3%，占一般公共预算收入比重为38.3%；契税和耕地占用税完成28,182万元，同比下降7.5%，占一般公共预算收入比重为44.2%；非税收入完成11,181万元，同比下降46.3%，占一般公共预算收入比重为17.5%。
支出完成情况：上半年，我区一般公共预算累计支出134,973万元，完成年初预算的84.8%，完成市财政调整支出口径的54.1%，同比增长22.7%。
（二）政府性基金预算收支执行情况
上半年，我区政府性基金收入累计完成3,602万元，完成年初预算的35.3%，同比下降27%,主要是国土收益减少（去年同期国土收益入库1,728万元，今年上半年无收益）；政府性基金支出累计完成2,304万元，完成年初预算的22.6%。
（三）上半年财政主要工作完成情况
一是聚焦经济、主动作为，深挖税收潜力。为强化部门征管、规范税收管理，建立完善的税收保障体系，结合上级政策和我区实际印发了《阎良区税收超收激励奖励办法》和《阎良区镇街综合税收保障财税激励分配政策实施方案》，搭建起财政与税务部门和镇街合力治税的平台，为推动我区税收收入稳中向好发展奠定基础。上半年，存量企业（现有企业按规定将西安市行政辖区外的所属企业改变为在西安市纳税）引税14户，新引进法人企业26户，引税实现地方收入663万元。
二是统筹兼顾、突出重点，保障民生支出。今年以来，区财政在可用财力紧张的情况下，积极调度安排资金，全力保障民生类各项支出需要，上半年民生支出达到114,908万元，占一般公共预算支出的85.1%。其中：教育支出27,058万元；社会保障和就业支出14,504万元；医疗卫生和计划生育支出14,208万元；农林水支出12,297万元。
三是不断创新思路，财政工作有序推进。①编制2018年专项资金清单，实行专项资金目录制管理。2018年一级专项共26个，涉及资金16,669万元；②加大争取上级专项资金支持力度，上半年，我区共争取中省市专项资金64,062万元，有效缓解了我区支出压力;③切实加强财政投资评审管理。完成财政投资评审项目125个，报审金额49,792万元，核减不合理资金4,870万元，平均核减率10%；④规范政府采购工作，按照《政府采购法》的工作程序，严格执行政府采购40批次，完成采购预算10,255万元，实际采购支出9,416万元，节约资金839万元，节约率8.2%；⑤置换债务资金2,700万元，主要用于基投公司经适房二期集合债；⑥严格执行绩效评价工作，2018年实现了部门预算项目支出绩效目标编审全覆盖，整体填报质量为中，优良率15%，中以上水平约80%；2018年上半年重点完成了对武屯镇老寨村美丽乡村建设专项绩效评价，综合得分为86.39，评价结果为良。
四是抓住机遇，推进我区PPP项目建设。积极包抓我区ppp项目，包括中医医院迁建、农村生活污水治理、石川河生态整治和城东污水处理厂4个项目；按照省项目库入库要求，组织专家对我区PPP项目开展了“两评”专家评审会，了解最新政策要求和项目入库进展情况，进一步加快入库速度。
上半年，我区财政执行情况基本平稳，较好完成了各项考核任务和既定目标，但同时也存在一些困难和问题。一是税源状况没有得到改善，收入缺乏新增点，可用财力规模小；二是收入组织难度不断加大；三是收支矛盾依旧突出，刚性需求逐年增加。对于这些困难，我们将高度重视，积极采取有效措施，加以解决。
三、2018年下半年工作措施
（一）紧盯考核目标，确保完成任务。一是强化综合税收保障工作，强化涉税部门协税护税的职能，形成合力推动我区税收稳中有进。二是加大争取上级资金支持力度，尤其是一般转移支付资金，以增加我区可统筹资金，壮大财政收支规模。
（二）统筹资金安排，确保聚力增效。一是在预算的安排上，重点保障基本民生，确保社保、医疗卫生、教育文体、农业发展、治污减霾、脱贫攻坚等方面的支出需求。并全力支持各部门的工作，尽最大力量提供服务保障、经费保障和工作支持；二是压减无效和低效的支出，通过优化财政支出结构提高财政资金使用效率，确保收入目标圆满完成。三是有效盘活存量资金，积极盘活符合要求的各类沉淀资金，缓解我区支出压力。
（三）加强财政监督，确保资金高效运转。一是严格落实“厉行节约”的各项规定，严控预算执行年中追加。深入开展对公共投资、民生、涉农项目的专项检查，将财政监督、绩效评价、投资评审贯穿于预算编制、执行的全过程。二是加强财政转移支付资金管理，进一步提升转移支付资金使用效益。
（四）加强队伍建设，打造财政“铁军”。一是细化党风廉政建设目标责任机制，加强纪律约束，确保干部队伍勤政、廉洁。二是围绕财政工作，组织开展多层次教育培训和调查研究，进一步提高全区会计人员工作能力和业务水平。三是围绕各项改革工作，针对热点、难点问题，深入开展调查研究，促进工作提升。
