阎良区十二届人大
五次会议文件（9）
关于阎良区2018年财政预算执行
情况和2019年财政预算（草案）的报告
——2019年1月15日在西安市阎良区第十二届
人民代表大会第五次会议上
阎良区财政局
各位代表：
受区人民政府委托，现将阎良区2018年财政预算执行情况和2019年财政预算（草案）书面报告如下，请予审议，并请政协委员和其他列席同志提出意见。
一、2018年财政预算执行情况
2018年我区地方财政收入完成114,226万元，加上级各项补助收入，地方财政总财力为289,294万元；地方财政总支出为289,294万元（其中：上解支出5,412万元，债务还本支出5,464万元，安排预算稳定调节基金75万元）。
（一）一般公共预算执行情况
1.一般公共预算收入完成情况：
2018年，区级一般公共预算收入完成96,672万元，完成调整预算的100.6%。加上上级补助收入115,817万元（其中：返还性收入5,210万元，一般性转移支付收入17,357万元，专项转移支付收入93,250万元)，债券转贷收入7,654万元，上年结余2,000万元，调入预算稳定调节基金167万元，调入资金4,895万元，2018年一般公共预算总收入为227,205万元。
2.一般公共预算支出完成情况：
2018年，区级一般公共预算支出完成216,254万元，完成调整预算的126.8%，上解上级支出5,412万元，债务还本支出5,464万元，安排预算稳定调节基金75万元，2018年一般公共预算总支出为227,205万元。
2018年一般公共预算支出按功能分类科目完成情况：
一般公共服务支出17,288万元，为预算的92.6%；公共安全支出11,548万元，为预算的137.7%；教育支出48,069万元，为预算的140.8%;科学技术支出2,145万元，为预算的115.8%；文化体育与传媒支出1,943万元，为预算的117.2%；社会保障和就业支出30,784万元，为预算的107.9%；医疗卫生与计划生育支出25,290万元，为预算的134.1%；节能环保支出4,501万元，为预算的110.7%；城乡社区支出28,252万元，为预算的102.6%；农林水支出34,115万元，为预算的195.6%；交通运输支出2,277万元，为预算的107.3%；资源勘探信息等支出3,967万元，为预算的123.4%；商业服务业等支出920万元，为预算的113.4%；金融支出470万元，为预算的111.9%；国土海洋气象等支出975万元，为预算的125%；住房保障支出179万元，为预算的123.4%；粮油物资储备支出389万元，为预算的114.4%；债务付息支出2,998万元;其他支出144万元。
（二）政府性基金预算执行情况
1.政府性基金预算收入完成情况：
2018年，区级政府性基金收入为17,554万元，为年初预算的172%，加上级专项转移支付收入14,535万元，土地储备专项债券收入30,000万元，2018年政府性基金预算总收入为62,089万元。
2.政府性基金预算支出完成情况：
2018年，政府性基金总支出为62,089万元，增长328.3% (主要是新增土地储备专项债券支出）。
2018年政府性基金支出按功能分类科目完成情况：
社会保障和就业支出545万元,增长32%；城乡社区支出57,182万元，增长355.9%(主要是土地储备专项债券支出增加）；其它支出4,362万元，增长250.4%。
（三）社会保险基金预算执行情况
1.2018年社会保险基金收入情况：
社会保险基金收入14,092万元，为预算的109%，其中：新型农村合作医疗基金保费收入3,214万元，为预算的105%；城乡居民基本养老保险基金保费收入838万元，为预算的110%；机关事业单位基本养老保险基金保费收入9,953万元，为预算的110%；社会保险基金存款利息收入134万元，为预算的102%，社会保险基金政府补贴收入20,828万元，为预算的103%。由于人员转移产生收入33万元。转移性收入17,014万元。
以上合计，我区2018年社会保险基金收入52,090万元，为预算的108%。
2.2018年社会保险基金支出情况：
新型农村合作医疗基金支出11,957万元，为预算的106%，其中：统筹基金支出10,492万元，为预算的104%；大病保险支出916万元，为预算的156%。城乡居民基本养老保险基金支出6,573万元，为预算的110%，其中：基本养老金支出6,261万元，为预算的111%；个人账户养老金支出251万元，为预算的95%；丧葬抚恤补助支出56万元，为预算的93%；人员转移支出5万元，为预算的167%。机关事业单位养老保险支出14,595万元。其中：由于人员转移产生支出7万元。
2018年我区社会保险基金总支出33,125万元，收支相抵后年终结余18,965万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2018年我区无国有资本经营预算收入和支出。
（五）需要报告的重要事项
政府性债务规模及偿还情况：
2018年债务规模及风险预警：2018年初，我区纳入政府债务系统的债务本金余额为98,326万元，当年新增政府债务7,654万元，包括新增地方政府一般债券4,000万元，置换债券2,700万元，再融资债券954万元。当年偿还政府债务本息16,493万元（其中偿还本金14,982万元），主要包括2015、2016年部分置换债、新增债到期还本付息5,762万元；经适房二期还本付息3,161万元；棚户区改造还本付息7,570万元。
截止2018年底，全区政府负有偿还责任的债务余额为272,913万元，包括一般公共预算偿还的一般债务90,998万元，占市局下达我区债务限额118,400万元的76.8%，未超过此限额；土地储备专项债务30,000万元；另外，负有偿还责任的隐性债务余额151,915万元。
（六）2018全区财政重点工作开展情况
1.多措并举，全力做好收入组织工作
2018年我区财政收入受宏观经济下行和政策性减收影响，降幅较大。为保障收支平衡，我们多措并举抓收入：一是加大与各收入征管部门联系，按季度分解落实收入任务，确保完成全年收入调整目标。二是深入推进综合治税，建立财政、税务、镇街三位一体税收保障机制，出台《西安市阎良区镇街综合税收保障财税激励分配政策实施方案》（阎政办发〔2018〕25号）和《西安市阎良区税收超收激励奖励办法》（阎财发〔2018〕107号），鼓励镇街和税务部门强化征管、挖掘税收潜力。三是推进军民融合发展，出台《西安市阎良区支持军民融合发展激励奖励实施方案》，鼓励驻区企业引税控税。四是及时清算划转税收，全年从航空基地划转财政收入5,758万元。五是强化非税征管，清理规范行政事业性收费和严格执行政府性基金减费政策，全年完成非税综合预算收入11,486万元。六是积极争取上级支持，全年共争取中、省、市专项转移补助资金108,871万元。
2.聚力增效，努力优化财政支出结构
坚持支出预算和新增财力80%以上用于民生，全面落实民生领域各项政策。全年民生支出共计179,857万元，占一般公共预算支出的83.2%。
支持教科文体事业发展。教科文体支出52,157万元。一是教育支出48,069万元，其中：大力支持学前教育发展，拨付学前教育公用经费及贫困幼儿补助资金781万元，公办幼儿园临聘教师工资687万元，学前教育建设资金961万元；支持义务教育及大学区改革发展，拨付中小学公用经费资金2,241万元，经济困难寄宿生生活补助资金343万元，拨付寄宿制标准化建设及全面改薄项目资金4,476万元，大学区改革和学区长学校扩容资金968万元，管办评分离试点资金401万元，弹性离校资金204万元。拨付学生营养改善计划资金1,151万元；支持职业教育发展和促进高中质量提升，拨付职业教育能力提升市级补助资金300万元，职中免学费及助学金330万元，拨付高中优质特色发展资金350万元，高中公用经费、免学费及助学资金1,033万元。二是科学技术支出2,145万元，其中：拨付科学技术研究与开发资金932万元。三是文化体育与传媒支出1,943万元，其中：拨付栎阳城遗址考古勘探流转土地资金280万元、文化产业发展专项资金60万元。
落实社会保障和医疗卫生支出。社会保障和就业支出30,784万元。其中：拨付城乡居民社会养老保险金及八大员工龄补助资金6,762万元，拨付公益性岗位补贴、社保补贴、培训补贴等就业补助资金562万元，拨付城乡低保资金2,677万元，拨付各类救助资金1,603万元，拨付高龄补贴资金1,821万元，拨付退休人员工资14594万元。卫生和计划生育支出25,290万元，其中：拨付新农合补助资金11,408万元。
保障农林水重点工程建设。农林水支出34,115万元。拨付创建国家森林城市提升工程项目专项资金514万元，省市级农业园区专项资金1,338万元，农村产权制度改革专项资金530万元，产权流转担保及风险缓释专项资金750万元，农业综合开发专项资金759万元；拨付农村人畜饮水安全专项资金650万元，农村污水处理专项资金1,178万元，水源工程建设专项资金1,800万元；拨付统筹城乡发展专项资金1,045万元；拨付国土专项资金1,271万元；拨付大中型水库移民后期扶持专项资金546万元；拨付扶贫专项资金179万元；拨付气象事务专项资金255万元；通过“一卡通”平台兑付农机具购置补贴资金89万元。
推进城乡社区建设和环境改造。城乡社区支出28,252万元。其中：拨付西飞一中东路南延、航空城大道雨污分流、缓堵保畅等重点项目建设资金2,149万元，拨付供水安全提升改造资金4,687万元，阎富连接线南延及城东污水厂二期建设资金3,600万元，重点镇建设资金3,160万元，美丽宜居村庄建设及村内道路硬化资金769万元，拨付城市公交运营补贴260万元。节能环保支出4,501万元，拨付治污减霾、屋顶绿化及燃煤锅炉低氮改造资金1,991万元。
3.深化改革，全面推进现代财政建设
一是深化预算管理改革，推进零基预算，坚持厉行节约，编实编细预算，落实《西安市阎良区2018年区级部门综合预算及2018-2020年中期财政规划编制实施方案》。二是推进绩效管理工作，跟踪监控绩效运行，强化财政重点绩效评价和部门自评报告质量，注重绩效评价结果反馈和应用。三是增强预决算透明度，及时将全区财政预决算、部门预决算、“三公”经费预决算全面向社会公开。四是推进专项资金管理改革，编制2018年专项资金清单，实行专项资金目录制管理。对专项资金执行情况按季在政府网站进行公开。五是落实减税降费政策，深化增值税改革，退还央企留抵退税。六是清理规范行政事业性收费，印发并公开《西安市阎良区行政事业性收费和政府性基金目录清单的通知》。七是推进电子化政府采购改革，全区172家预算单位（含二级单位）全面实现政府采购计划电子化网上办理。八是扎实推进区属企事业单位公车改革，制定《西安市阎良区区属事业单位公务用车制度改革指导意见》和《西安市阎良区区属事业单位公务用车制度改革实施方案》，全面完成改革任务。
4.优化服务，切实提升财政管理水平
一是强化国库集中支付，全面清理部门实有资金账户，归集资金6,582万元。二是加强非税电子票据管理，坚持以票控收，票款同步，发挥票据的源头控管作用。三是规范评审程序，2018年完成财政投资评审项目218个，报审金额69,283万元，共核减不合理资金7,695万元，平均核减率11%。四是工程项目实行政府采购预算和财政评审“双预算”制，严控成本。2018年共完成采购121批次，采购预算28,017万元，实际采购26,112万元，节约资金1,905万元，节约率6.8%。五是做好国有资产管理工作，印发《西安市阎良区关于行政事业单位实施政府会计制度国有资产管理有关注意事项的通知》，实现行政事业单位资产条码化管理。六是扎实做好《政府会计准则制度》实施准备工作，对全区行政事业单位（含二级预算单位）财务人员240余人进行了培训。
5.党建统领，锻造财政干部素质能力
一是加强“两个维护”。坚持用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，确保财政干部在政治上靠得住，业务上担得起。二是强化干部素质教育，提升服务意识。认真落实“三会一课”制度,召开“树立和落实新发展理念，带头履行尽责，奋力追赶超越”主题座谈讨论会，先后开展党的十九大精神和党章笔记观摩展览活动、“读懂梁家河，感悟大学问”等主题教育活动，进一步增强党员干部服务意识，提升服务效能。三是提升财政干部实践能力，锻造实干作风。扎实开展大调研系列活动，围绕组织收入、财政改革、行政效能革命等开展调研活动30次，完成调研报告15篇。
一年以来，我区财政预算执行总体把握稳中求进基调，基本实现年度各项目标。在此衷心感谢各位代表、各位委员和社会各界人士对财政工作的支持和理解。
在充分肯定成绩的同时，我们也清醒的认识到，随着经济发展进入新常态，财政工作也面临不少困难和挑战。一是财政收入增长乏力，收入质量不高，提质量和稳增长面临两难。二是支出刚性不减，“保工资、保运转、保基本民生”压力增大。三是镇街综合税收保障工作协作机制有待进一步强化。四是财政资金监管机制有待完善，资金使用绩效有待提高。对于这些困难和问题，我们将高度重视，采取切实有效的措施加以改进。
二、2019年财政预算（草案）
（一）指导思想和原则
2019年是新中国成立70周年，是全面建成小康社会重要的一年，是我区追赶超越攻坚年。2019年财政工作主要指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，认真落实中央、省、市经济工作会议精神，始终紧扣“追赶超越”主线，坚持稳中求进工作总基调。完善预算管理制度，加强征管，提升收入质量；牢固树立过紧日子的思想，精打细算，优化支出结构；保障重点领域支出，强化绩效，稳步增强民生福祉；防范化解债务风险，促进经济社会持续健康发展。
（二）预算安排（草案）
按照“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，突出“保工资、保运转、保基本民生”保障顺序，2019年预算安排主要体现了以下支出政策：一是控制一般性支出，全年公用经费包括安排的“三公经费”预算按标准压缩5%。二是注重绩效，将经费类项目和专项类项目全部纳入绩效目标化管理。三是保障民生投入，确保支出预算和新增财力80%以上用于民生。四是化解债务风险，统筹安排资金偿还政府债务，缩减债务规模。
2019年，我区地方财政收入安排126,200万元，加上上级一般转移支付收入19,000万元，预计2019年我区地方财政总财力145,200万元，较2018年总财力调整数增加18,243万元。
按照收支平衡的原则，2019年我区财政总支出预计为145,200万元。
转移支付安排说明：2019年上级一般转移支付19,000万元列入地方财政收入，2019年上级财政预先下达我区专项转移支付资金尚未明确，暂未列入收支预算。
1.一般公共预算收支预算（草案）
一般公共预算收入安排情况:
2019年我区一般公共预算收入安排69,200万元。按现行财政体制核算，2019年我区一般公共预算财力为136,200万元，其中区级财力69,200万元，上级补助收入预计19,000万元（其中：返还性收入5,210万元，一般转移支付收入为13,790万元），政府性基金调入48,000万元。
一般公共预算支出安排情况:
按照收支平衡原则，2019年我区一般公共预算支出预算为136,200万元，其中上解上级支出预计14,380万元。
一般公共预算支出分类别安排情况:
（1）人员支出安排54,225万元，较2018年增加2,420万元。包括在职及离退休人员工资、年终一次性奖金、工资调整、对个人和家庭补助等。
（2）区本级公用经费支出（不含非税安排的支出）安排2,232万元，较2018年减少86万元。其中，三公经费支出安排585万元，较2018年预算数增加143万元（增加的原因主要是公安局76辆车辆经费、司法局2辆车辆经费从办公经费中单列）。
（3）区级项目预算支出安排23,136万元（包含统筹安排偿还隐性债务资金2,648万元），较2018年预算数增加2,094万元。
其中，专项经费项目支出安排13,583万元，专项项目支出安排9,553万元。
（4）偿还政府债务安排3,600万元，较2018年预算数减少7,050万元。主要是经适房二期及村民安置住宅工程债务还本付息支出。
（5）非税成本返还支出安排2,759万元，较2018年减少51万元（减少的主要原因是机动车安全技术检验费、城镇垃圾处理费中的建筑垃圾处理费、排污权出让收入等收费项目取消）。
（6）镇街支出安排6,465万元（包含统筹安排偿还隐性债务资金509万元），较2018年减少1,315万元（下降的主要原因是将凤凰路街道办、新华路街道办、振兴街道办、新兴街道办的城乡环卫整治、环卫车辆、公厕运行费等支出预算调整到区城市管理局）。
（7）预备费安排1,600万元，与上年持平。
（8）2019年预留支出共计安排27,803万元，较2018年增加15,243万元。（主要是新增了公积金基数调整、PPP项目资本金、事业单位绩效增量、民营企业发展基金、争取上级资金包装经费等项目）由于很多项目须具体业务发生后才能确定支出额度，因此对相应支出预留安排。
（9）扶贫资金支出安排:
2019年，我区高度重视扶贫工作，按照人大有关预算编制要求，切实保障扶贫领域支出。区级财政共安排扶贫专项资金100万元，具体分配方式及标准，待预算执行过程中，严格按照我区制定的《西安市阎良区财政专项资金暂行管理办法》安排使用。
2.政府性基金收支预算（草案）
按照《预算法》要求，政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
政府性基金收入安排情况：
2019年我区政府性基金预算收入安排57,000万元，较2018年增加46,800万元(增加的主要原因是预计国有土地使用权出让收入大幅增加)。
政府性基金支出安排情况：
按照以收定支的要求，2019年政府性基金支出安排57,000万元。其中，政府性基金预留安排3,000万元（全部为土地使用权出让收入安排的成本性支出），城市配套费安排6,000万元，结余48,000万元全部调出至一般公共预算。
3.社会保险基金预算（草案）
社会保险基金预算是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
2019年社会保险基金收入预算：
社会保险基金收入预算为14,709万元，增长4.4%，其中：新型农村合作医疗基金保费收入预算为3,638万元，增长13.2%；城乡居民基本养老保险基金保费收入预算为926万元，与上年持平；机关事业单位养老保险基金收入预算为9,953万元，增长1.9%。社会保险基金存款利息收入预算为144万元，增长7.5%。社会保险基金政府补贴收入预算为20,828万元，增长9.7%。由于人员转移产生收入预算为22万元。上年结余收入18,965万元。
以上合计，我区2019年社会保险基金收入总计56,335万元。
2019年社会保险基金支出预算：
新型农村合作医疗基金支出预算为12,135万元，增长1.5%。其中：基本医疗保险统筹基金支出11,225万元，增长1.7%；大病保险支出910万元，下降0.7%。城乡居民基本养老保险基金支出6,797万元，增长3.4%。其中：基础养老金支出6,472万元，增长3.4%；个人账户养老金支出260万元，增长3.6%；丧葬抚恤补助支出60万元，增长7.1%。机关事业单位养老保险支出16,526万元，增长13.2%。其中：由于人员转移产生支出6万元。
以上合计，我区2019年社会保险基金支出35,458万元。2019年我区社会保险基金收支相抵后年终结余20,877万元。
4.国有资本经营收支预算
由于本年度预计无国有资本收益，因此未编制国有资本经营预算。
（三）政府债务偿还及置换安排
我区2019年预算已安排资金偿还政府融资平台债务和部门隐性债务缺口。根据《预算法》及中、省、市有关政府举债的规定，按照债务限额管理办法，2019年度未收到上级下达我区可举债限额指标，按规定不举借新债务，消化存量债务。另外，我区已按规定向上级财政申报了2019年地方政府一般债券、专项收益债券和再融资债券需求，等待批复。
三、提高站位，攻坚克难，全面开展2019年各项财政工作
（一）量质并举，全力以赴增加有效财力规模
一是全面提升收入质量，强化财政、税务、镇街三位一体税收综合保障体系，逐步完善财税信息共享机制，加强信息传递，做好税收征管服务工作，挖掘增收潜力，实现应收尽收。二是完善横向沟通机制，加大与各征收部门的协调力度。坚持领导包抓征收部门制度，主动加强联系，及时跟踪项目动态。三是加大项目包装，积极争取上级资金，增加我区财力规模。
（二）突出重点，严格监控财政资金合理使用
一是要服务于发展，把准财政资金流向，着力保障区委、区政府确定的“一环五片区”、“三城五化”和军民融合等一系列重大发展规划。二是要服务于项目，支持我区签约重大项目及PPP项目落地，牵头与各项目负责部门召开工作协调会，及时掌握各项目工作进度，协调问题，形成合力确保项目顺利开展。三是切实转变发展理念，有多少钱办多少事。坚持“开前门，堵后门”，在消化存量资金的同时，严控新增债务，坚决守住债务风险底线。四是规范财政投资评审，加强对中介机构审核质量的指导、考核，强化评审评价结果与预算安排挂钩。五是严控行政成本，大力压减三公经费及其他一般性支出，增强各部门节约花钱的意识，减少不必要的资金浪费。
（三）完善制度，深入推进财税体制重要改革
一是严格落实各项税费改革政策，深入推进税制改革，完善税收征管体系，规范非税收入征管。二是落实全面规范透明、标准科学、约束有利的预算制度，推进预算科学精准编制，进一步提高预算全面性、规范性和透明度。三是全面实施绩效管理，将绩效管理深度融入到预算编制、执行和监督全过程，更加关注支出结果。四是持续深化行政事业单位公车改革，国有资产管理、政府购买服务等各项改革。五是防范化解地方政府债务风险，健全规范政府举债融资机制，坚决遏制政府债务超限额，积极稳妥化解存量债务，持续保持监管防控高压态势。
（四）统筹资金，大力支持民生社会稳步发展
一是突出“保工资、保运转、保基本民生”，科学调度财力，支持发展公平优质教育，提升医疗服务能力，加强就业和社会保障，支持打好污染防治攻坚战。二是落实好盘活财政存量资金长效机制，加大财政资金统筹力度，用于经济社会发展亟需资金支持的领域。三是继续推进财政专项资金清理整合和统筹使用，根据改革需要优先保障重点支出。
（五）从严监督，激励引导财政干部担当作为
一是坚定政治立场，保持对远大理想和奋斗目标的清醒认识，不断提升党性修养、思想境界和道德水平，保证干部队伍清正廉洁。二是加强业务学习，切实把政策理论转变为实际成果，积极开展全区会计人员培训工作，切实提高我区财政工作水平。三是端正工作作风，求真务实，脚踏实地，做好人民的勤务员，提升服务效能。
各位代表，做好2019年的财政工作任务艰巨，我们将在区委的正确领导和区人大、区政协的监督下，团结和带领全区广大财税干部，凝心聚力、勤勉工作、攻坚克难，努力完成各项财政工作任务。
附件：西安市阎良区2018年财政预算执行 和2019年财政预算（草案）.xlsx
