2020年三季度财政预算执行情况的报告

今年以来，在区委、区政府的坚强领导下，在上级财政部门的大力支持下，我区深入贯彻中央、省市财政工作会议精神，扎实按照我区关于推进疫情防控和经济社会发展要求，落实积极的财政政策，全面巩固和拓展减税降费成效，紧紧围绕市委“十项重点工作”，坚持过“紧日子”思想，全力保障基本和重点支出，前三季度，我区财政预算执行情况基本平稳。

一、收入概况

1-9月，全区财政总收入137,336万元，增长7.2%。其中：地方财政收入70,897万元，增长9.4%；上划中央49,040万元，增长7.9%，上划省级16,740万元，下降1.9%，上划市级659万元，下降16.8%。

地方财政收入完成70,897万元。其中：一般公共预算收入48,635万元，政府性基金收入19,262万元，国有资本经营预算收入3,000万元。地方财政收入完成全年预算49.8%，短序时25.2个百分点，短收35,978万元。

一般公共预算收入48,635万元，完成全年预算65.4%，短序时9.6个百分点，短收7,128万元，同比下降7.3%（全市-1.9%，区县-14.7%），13个区县排名第5(临潼区-6，排名第4；高陵区+3.5，排名第2）。

分部门看：税务部门入库32,224万元，完成预算66.8%，下降8.2%（其中工商税收完成27,933万元，完成预算70.7%，下降7.5%)；财政部门入库16,411万元，完成预算62.9%，下降5.4%，其中：基地划转6,073万元，下降2.3%，完成全年划转任务61.4%。

从构成看：税收占比76%，区县排名第10（全市77.1%，区县85.2%；临潼区48.2%，排名第13；高陵区78.8%，排名第9）。具体为：税收收入36,952万元，下降7.9%（全市-5.3%，区县-14.9%；临潼区-19.3%，高陵区-9.3%）。税收规模占全市比重为0.9%；非税收入11,683万元，下降5.1%，非税收入规模占全市比重为0.9%。

分行业看：第二产业中，制造业贡献税收15,588万元，同比增长2.1%，建筑业2,713万元，同比下降8.7%；三产服务业中，房地产业3,237万元，同比下降12.5%；批发和零售业2,252万元，同比增长1.9%；住宿和餐饮业210万元，同比下降39.2%；科学研究和技术服务业1,283万元，同比增长8.1%；公共管理、社会保障和社会组织2,032万元，同比下降42.3%；电力、热力、燃气及水的生产和供应业429万元，同比增长13.4%；金融业1,916万元，同比增长15.4%；交通运输、仓储和邮政业774万元，同比增长1.7%。

政府性基金收入19,262万元，完成全年预算33.1%，同比增长55.8%，短序时41.9个百分点，短收24,351万元。其中国土出让收入11,570万元，完成全年预算22.3%，短序时52.7个百分点，短收27,273万元。

国有资本经营预算收入3,000万元，完成全年预算的30%，短序时45个百分点，短收4,500万元。

二、支出概况

1-9月，全区一般公共预算支出142,510万元，增长8%(区县排名第5，全市3%)，一般公共预算支出规模占全市1.4%。

重点支出中，教育支出30,772万元，下降14.2%，完成预算77.7%，其中拨付小学教育10,459万元，初中教育7,654万元，高中教育4,982万元。社会保障和就业支出26,028万元，增长2.9%，完成预算85.7%，其中拨付行政事业单位养老支出11,666万元。卫生健康支出12,602万元，下降33%，完成预算74.9%，其中拨付行政事业单位医疗2,345万元。城乡社区支出20,895万元，增长20.2%，完成预算287.1%，其中拨付城乡社区公共设施支出13,555万元。一般公共服务支出18,137万元，增长18%，完成预算71.9%，主要用于行政运行。公共安全支出8,386万元，完成预算69.1%，其中拨付看守所建设费用323万元。节能环保支出2,757万元，增长189%，其中拨付煤改洁补助1,589万元。科学技术支出28万元，下降46.2%，完成预算21.9%。

其他支出中，交通运输支出899万元，下降40.1%，完成预算64.4%；农林水支出5,561万元，增长34.5%，其中拨付羊乳文化馆建设补助300万元；资源勘探信息支出9,841万元，增长206.3%，其中拨付城投集团注册资本金4,300万元，拨付驻区企业纳税奖补资金420万元；商业服务业支出316万元，下降40.2%；自然资源海洋气象支出916万元，下降6.8%。

政府性基金预算支出29,492万元，增长430%，其中：区中医院迁建项目支出14,000万元、农兴村新西组棚户区改造项目支出2,000万元、抗疫特别国债安排的支出6,517万元。

三、主要特点及存在问题

前三季度，面对复杂多变的内外环境，在新冠肺炎疫情影响和国家减税降费政策密集出台的情况下，全区各部门紧密配合，全力以赴支持企业复工复产，千方百计组织税收、多措并举保障支出，预算执行基本平稳。

（一）财政执行主要特点

1.财政收入增收困难。目前我区主导产业发展不足，新增税源多处于培育期，财政组织收入困难较大；加之受国家大规模大范围减税降费政策、新冠肺炎疫情延迟复工以及我区土地市场疲软等因素影响，导致我区一般预算收入进度缓慢，收入压力空前严峻。前三季度，我区地方财政收入完成70,897万元，完成预算49.8%，短序时进度35,978万元。

2.一般支出同比增长。前三季度，在上级部门的支持和区级部门的共同努力下，一般公共预算支出呈现增长趋势，9月底增长8%。其中：公共安全支出8,386万元，增长29.8%；节能环保支出2,757万元，增长189%；农林水支出5,561万元，增长34.5%；资源勘探工业信息等支出9,841万元，增长206.3%；粮油物资储备事务支出928万元，增长308.8%；灾害防治及应急管理支出421万元，增长137.9%。

3.财力难以覆盖支出需求，财力缺口较大。1-9月，我区一般公共预算收入48,635万元，加上上级应补助收入15,000万元，调入资金8,155万元，调入政府性基金结余9,065万元，一般公共预算收入总财力80,855万元，一般公共预算需保障的支出112,952万元，加上上解支出8,500万元，一般公共预算总支出121,452万元，1-9月一般公共预算财力缺口为40,597万元。

（二）预算执行中存在的主要问题

1.减税效应不断显现，部分行业下降明显。今年以来，受新冠疫情和经济下行压力等因素影响，税收收入总体较上年短收严重，1-9月同比下降7.9%，各行业减收幅度不一。其中：公共管理、社会保障和社会组织业影响最为严重，仅入库2,032万元，下降42.3%，减收1487万元；建筑业入库2,713万元，下降8.7%，减收260万元；住宿和餐饮业入库210万元，下降39.2%，减收135万元；房地产业入库3,237万元，下降12.5%，减收464万元。

2.引税控税规模偏小，新增税源仍然乏力。1-8月，我区已入驻的107家企业中共有44家实现纳税，共缴税831万元。纳税过百万企业共有2家，其中西安晟裕辉贸易有限公司纳税402万元，重庆新日日顺家电销售有限公司西安分公司纳税166万元。受疫情等因素影响，其他各家企业入库较少，近两年我区出台了一系列招商引资引税政策，积极兑现有关奖补资金，但引进税收总体体量还不大，税源培植还需发力。

四、措施建议

今年是全面建成小康社会收官之年，面对疫情和减税降费政策影响，新增税源发展缓慢，经济下行压力较大等不利因素，各部门要积极落实好区委、区政府关于经济工作的决策部署，在兜牢“三保”底线的同时，确保完成各项考核任务。

（一）全力以赴组织收入，确保完成全年任务

面对前三季度短收严重情况，为确保全年收支任务顺利完成，各征收部门要积极应对疫情影响，统筹处理好减税降费和组织收入的关系，在不折不扣落实减税降费政策的基础上，抓牢抓实收入组织，紧盯全年目标任务，切实落实具体责任，确保各项税收和非税收入及时足额入库。密切关注经济运行情况，尤其是土地类市场动向，提早做好研判，加大土地出让力度，加快土地出让进度，做到依法征管，应收尽收，努力增加可用财力。

（二）以支出平衡为原则，全力推进事业发展

一是大力压缩一般性支出，按照中、省、市要求，全区部门预算统一按照不低于8%的幅度压减非刚性、非重点支出。从严控制和压缩“三公经费”，节省资金用于“三保”和重大战略、重大改革支出；二是规范财政资金管理，严格执行人代会批复的部门预算，除应急救灾，“三保”等支出外，预算执行中，坚持做到不追加或少追加，强化预算刚性约束；三是全力保障重点支出。围绕区委、区政府重大决策部署，统筹各类资金，全力保障重点支出和企业发展。

（三）不断优化营商环境，强化政府服务效能

一是进一步完善税收联席会制度，强化零散税源征管，加强各部门协作，堵漏堵洞，确保税源不流失；二是持续支持复工复产，及时分析研判收入形势，动态跟踪疫情对我区财政收入的影响，认真落实和用好疫情防控和国债资金，积极主动推进经济秩序良性恢复，确保财政收入尽快企稳回升；三是继续加大国有资本经营培植力度，扩大资产和营收规模，践行积极财政政策，确保财政收入量质并举，尽快实现国有资本和资源的保值增值。

（四）积极争取上级政策资金支持

围绕全市十项重点工作，积极主动抢抓国家中心城市建设、“一带一路”建设、支持“西部大开发”等一系列政策，做好争取中央、省级政策资金工作，全力争取上级转移支付、专项债券以及各项改革试点机遇，为全区经济社会高质量发展筹集更多资金，奋力谱写新时期追赶超越新篇章。

附件：阎良区地方财政收入，支出执行情况表.xls

西安市阎良区财政局

2020年10月27日