——2018年10月在阎良区十二届人大常委会
第十五次会议上
阎良区财政局局长 邢继辉
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2018年财政预算调整方案，请予审议。
一、2018年区级财政预算调整事由
（一）收入目标不达预期
在多重因素影响下，我区2018年财政收入预计低于年初预算目标。一是政策性减税因素造成收入下降。随着增值税税率调整、统一小规模纳税人认定标准变化、免抵调额度收紧、留抵退税、个人所得税新政策的实施等减税政策的落实，预计全年减收5,000万元；二是年初预计的重点项目税收规模难以实现,虽然大飞机和汉能项目相继落地，但汉能由于固定资产投入抵扣等因素，大飞机项目交付使用还有三四年的过渡期，两个大项目要实现税收大幅增长还要假以时日；三是国有土地出让预期不佳，能带来的税收和非税收入将大幅下降，全年预计减收11,420万元；四是航空基地划转收入下降，由于政策性减收和耕地占用税收入目标无法实现，预计全年减收13,580万元。
（二）支出总量显著增大
一是由于市财政转贷我区新增地方政府债券4,000万元和预下达专项债券10,000万元，总体增加了我区预算收支规模；二是受事业单位绩效工资增量兑现、城市综合治理等刚性增支因素影响，我区财政支出较往年大幅增加。
另外，由于我区财力紧张的实际情况，拟将补充到2017年度的预算稳定调节基金调入一般公共预算用于弥补本年度预算短收造成的支出缺口。按照《预算法》第六十七条规定，建议对本年度预算进行调整。
二、一般公共预算调整方案
（一）区级一般公共预算收入目标调整
根据测算，拟将我区2018年度一般公共预算收入目标下调30,000万元，即由年初目标的126,090万元调整为96,090万元。（具体调整见附表1）
（二）新增地方政府债券安排情况
根据我区财力情况,将2018年新增的地方政府债券4,000万元全部安排用于项目支出，具体情况如下：
一是安排人民西路绿化提升应急工程500万元；二是安排生活垃圾场卫生填埋渗滤液收集项目工程500万元；三是安排农村无害化户厕提升改造132万元；四是安排污水处理费814万元；五是安排城市基础设施建设438万元；六是安排棚户区改造项目1,616万元。（具体分配方案见附表4）
（三）上年结余资金安排情况
2017年我区一般公共预算资金结余2,000万元，主要安排用于公务员医疗补助750万元；西安市首届农民节活动经费507万元；提高民警法定工作日之外加班补贴和执勤岗位补贴628万元等。
（四）上级专项资金使用情况
截至目前，上级共下达我区一般公共预算专项资金65,830万元，主要用于教育支出15,206万元，医疗卫生与计划生育支出10,857万元，农林水支出18,502万元；城乡社区支出4,395万元；节能环保支出2,217万元等。
按照区十二届人大三次会议批准的2018年我区一般公共预算收入和支出均为167,208万元，因上述增加事项，建议将2018年一般公共预算收入和支出均调整为182,587万元。（具体调整见附表2）
三、政府性基金预算调整方案
（一）新增专项债券安排情况
按照市财政局预下达我区新增专项债券（土地储备专项债）10,000万元额度，调整2018年政府性基金收支预算。
（二）上级专项资金使用情况
截至目前，上级下达我区政府性基金支出专项资金5,843万元，主要用于城乡社区支出4,699万元，彩票福利事业支出749万元等。
按照区十二届人大三次会议批准的2018年我区政府性基金收入和支出均为10,200万元，因上述增加事项，建议将2018年政府性基金预算收支均调整为26,043万元。（具体调整见附表3）
四、调入预算稳定调节基金情况
2017年底，我区从预算净结余中转入预算稳定调节基金167万元，由于当前我区财力紧张，按照《预算法》规定，拟将2017年度预算稳定调节基金全部调入2018年预算，用于弥补本年度预算资金不足。
为了保证2018年调整预算目标顺利完成，我们将认真做好以下工作：一是强化收入协调组织，加大与区级相关部门沟通力度，确保应收尽收；二是加快各类财政预算指标下达和项目资金拨付进度，重点做好民生项目资金下达，提高各环节工作效率；三是加强地方政府债券使用的监管，提高资金使用效益；四是积极消化存量资金，对不能拨付的存量资金收回并统筹使用，按要求补充预算稳定调节基金或用于偿债；五是继续加大争取上级转移支付及各项补助资金的力度，壮大财政收支规模。
附件：1.阎良区2018年一般公共预算收入调整表
2.阎良区2018年一般公共预算收支调整表
3.阎良区2018年政府性基金预算收支调整表
4.阎良区2018年新增债券转贷资金分配方案
